User Tools

Site Tools


na_koji_nacin_tu_razliku_rasknjiziti_odnosno_napraviti_uskladenje_07.03.2013

Na našoj kartici cto 1800 je saldo potraživanja za povrat PDV-a 1.744,93 Kn veći od kartice s porezne. Na koji način tu razliku rasknjižiti odnosno napraviti usklađenje?

Isto tako na kartici cto 1801 potraživanje za povrat PDV-a po R-2 računima je veće od stvarnog i vuće se iz ranijih razdoblja. Na koji način to svesti na stvarno stanje?

Odgovor:

Potraživanje za povrat PDV-a po R-2 računima koje imate iskazano na kontu #1801 zatvoriti ćete prijenos na troškove poreza za koje je prestalo pravo priznavanje. Knjiženje: duguje #4676 / potražuje #1801 Taj je trošak porezno nepriznat i za svotu nepriznatog poreza povećati ćete osnovicu poreza na dobit.

Za svotu većeg potraživanja na #1800 od stanja iskazanog u poreznom knjigovodstvu Porezne uprave, morate prvo provjeriti da li Vas je PU možda u prethodnom razdoblju teretila za kamatu zbog nepravovremenog ili manje plaćenog poreza.

Ukoliko se radi o zateznoj kamati tada ćete tu kamatu knjižiti na troškove razdoblja (1.744,93 kn duguje #474xx / potražuje #1800), a ukoliko utvrdite da Vas nisu teretili za kamatu, tada ćete zatvaranje provesti na troškove poreza za koje je prestalo pravo na priznavanje ( 1.744,93 kn duguje #4676 / potražuje #1800) i za svotu od 1.744,93 kn uvećati osnovicu poreza na dobit obzirom da se u ovom slučaju radi o porezno nepriznatom trošku.

izvor: http://www.racunovodja.hr/uskladenje-salda-po-bilanci-i-kartici-knjizenja-i-salda-na-poreznoj-kartici-u-uniqueidRCViWTptZHKKR9gb8ZvmpNOTp5fDLudR/

na_koji_nacin_tu_razliku_rasknjiziti_odnosno_napraviti_uskladenje_07.03.2013.txt · Last modified: 2021/11/26 01:08 (external edit)